各县区人民政府，市府直属各单位：
    经市人民政府同意，现将《河源市2013年度审计项目计划》印发给你们，请认真组织实施。

河源市人民政府办公室
2013年2月26日       

河源市2013年度审计项目计划

    为进一步做好审计工作，切实维护财经纪律，根据《中华人民共和国审计法》的规定和审计署、省审计厅的统一部署，结合我市实际，制定本计划。

一、署定项目
    继续开展全市城镇保障性安居工程跟踪审计。根据《审计署关于2012年至2015年城镇保障性安居工程跟踪审计工作的指导意见》的要求，组织全市审计部门开展2013年度城镇保障性安居工程跟踪审计，进一步掌握城镇保障性安居工程进展情况和主要成效。以资金筹集、管理和使用情况为主线，以目标任务分解完成、工程质量管理、保障性住房分配运行为重点环节，摸清情况、反映成效、揭示问题、分析原因、提出建议、督促整改，保障城镇保障性安居工程顺利进行，确保城镇保障性安居工程的各项要求部署贯彻落实到位。审计对象为各级人民政府，各级建设（住房保障）主管部门，负责住房保障相关工作的发展改革、财政、国土资源、规划、民政、农业、林业等有关部门。必要时，可延伸调查勘察、设计、施工、监理、质量监督等相关单位和个人。在开展保障性住房项目审计时，要关注省级地方债券资金用于保障性安居工程的使用情况和市政府2012年“十件实事”任务中新增保障性住房4348套（其中市直715套）的工作落实情况。省级地方债券资金使用情况专题报送市审计局财税审计科，保障性住房建设项目完成情况专题报送市审计局社会保障审计科。

二、省定项目
    （一）地方税务系统2012年度税收征管情况审计。围绕实现经济环境变化的持续影响和国家结构性减税的税收环境，检查地税部门贯彻落实国务院、省委省政府以及市委市政府关于依法加强税收征管和扶持中小微企业发展的工作部署，为促进我市经济平稳较快增长提供财力保障的情况。以审计税收收入的真实性、合法性为基础，检查全市地税系统组织税收收入情况和税收征管质量，以及综合治税体系建立、运作及利用情况。揭示和反映地税系统在税收政策执行、税款征收入库、税源管理、征收方式等税收征收管理中存在的薄弱环节、管理漏洞和突出问题，反映体制、机制以及制度层面的问题，提出宏观性、有针对性的审计意见和建议，促进地税系统提高政策执行力，加强税收对中小微企业的政策扶持作用，推动进一步完善税源管理体系和综合治税平台，堵塞税收流失漏洞，促进税负公平，不断提高税收征管水平和质量。
    （二）地方税务系统2012年度文化事业建设费征管情况审计。围绕《广东省建设文化强省规划纲要（2011-2020年）》重大战略决策和省政府着力办好民生实事的贯彻落实，对全市地税系统文化事业建设费征管情况进行审计。以审计文化事业建设费收入的真实性、合法性为基础，通过对市地税部门文化事业建设费收入征收以及对文化娱乐、广告业单位的税收、规费缴纳的审计调查，揭露和查处违法违规问题，注重揭示和分析违规问题背后涉及的体制性障碍、制度性缺陷和管理漏洞，提出宏观性、有针对性的意见和建议，推动进一步完善规费管理体系，堵塞规费流失漏洞，不断提高文化事业建设费征管水平，保障文化建设资金的社会效益和经济效益，促进深化文化体制改革。
    （三）全省广播电视网络股份有限公司2011和2012年度财务收支审计。摸清全省广播电视网络股份有限公司历年的营运情况及收费的合规合法性，实事求是地回应群众关注的热点问题。重点从体制、机制和制度层面上发现问题，揭露和查处有线电视网络在运营管理、财务收支过程中的重大违法违规问题，分析原因，有针对性地提出意见和建议。
    （四）2011年广东省地方债券资金跟踪审计。摸清我市相关部门和各县区对地方政府债券资金的使用及其投向项目的管理情况，反映地方政府债券资金取得的成效，揭示和反映我市政策执行、项目管理以及资金筹集、投向和使用中存在的突出问题，促进加强地方政府债券融资管理，确保资金专款专用，提高债券资金使用效益，并提出完善我市地方政府举债融资机制的意见和建议，确保地方政府债券得到有效使用。广东省地方政府债券资金跟踪审计与本级预算执行审计同步实施。
    （五）继续开展对“广东扶贫济困日”活动捐赠资金物资的跟踪审计。以省委十届七次全会精神为指导，保证活动捐赠资金物资安全完整，促进实现省委、省政府关于我省区域城乡协调发展、实现共同富裕和构建和谐社会的目标。对捐赠资金物资的安全性、完整性、效益性等情况进行跟踪审计，促进规范、完善管理。通过跟踪审计，及时发现活动过程中出现的问题，及时促进问题整改，保证“广东扶贫济困日”活动有力、有序、有效地开展。
    （六）政府机关使用正版软件审计调查。政府机关软件正版化是国家实施保护知识产权战略的重要举措。在2012年下半年实施审计调查的基础上，县区审计机关继续完成2013年本级政府机关使用正版软件审计调查跟踪监督工作。对2013年及以后年度政府机关使用正版软件的审计工作，实现常态化监督，有关审计内容融入到各级审计机关的部门预算执行审计或领导干部任期经济责任审计等项目中一并进行。重点审查：一是推进正版软件工作的进展情况，主要关注各单位是否按要求实现了操作系统、办公软件、杀毒软件和应用软件的正版化；二是软件采购资金预算编制、预算执行和采购实施情况，主要关注政府机关采购正版软件经费是否纳入预算、正版通用软件是否按规定实行政府集中采购和资金是否按规定使用等情况；三是正版软件资产的管理和使用情况，主要关注软件资产管理制度是否健全、完善，软件配置、使用和处置是否符合规定，会计核算是否规范等情况。通过审计，揭示正版软件资金和资产管理中存在的倾向性、普遍性、苗头性问题，有针对性地提出完善建议，规范政府机关软件采购资金管理和使用，健全政府机关软件资产管理制度，提高软件正版化工作保障水平和软件资产管理水平。

三、市定项目
    （一）财政预算执行审计。组织全市审计机关开展对本级政府2012年度财政预算执行审计，以促进财政体制改革、规范预算管理、提高财政资金使用效益为目标，加强对预算收入真实性、完整性、预算分配的科学性和资金拨付使用的合规性和时效性、非税收入征管情况和财政转移支付制度执行情况的审计，加大对涉及社会主义新农村建设、民生项目专项资金和政府重大投资项目的审计力度。重点揭露和反映预算管理、专项资金管理和投资项目管理中存在的预算分配不规范、预算约束弱化、非税收入管理不规范、财政资金投向不合理、挤占挪用财政专项资金以及由于管理不善、决策失误造成的财政资金使用效益不高等问题。围绕中央关于改进工作作风、密切联系群众的八项规定，重点关注会议费、培训费等费用的管理使用情况，防止铺张浪费，降低行政成本。不断扩大部门预算执行审计的覆盖面，加强部门预算管理，注重从体制、机制和制度层面提出有针对性的意见和建议。
    （二）会议费、培训费专项审计调查。根据全国、全省审计工作会议精神，以全面贯彻落实中央关于改进工作作风、密切联系群众的八项规定为根本，紧紧围绕降低运行成本，提高行政效能为目标，开展对会议费、培训费的专项审计调查。以审计会议费、培训费的真实性、合规性、必要性为基础，揭示违法违规问题，重点查处铺张浪费的行为，提出有针对性的审计意见和建议，促进改变工作作风，提高行政效能。今年市本级安排对市直10个部门进行专项审计调查。各县区要将此项工作纳入年度项目计划，并形成专题报告报本级政府和市审计局。
    （三）财政决算审计。由市审计局组织实施连平县、源城区政府的财政决算审计，主要审计地方政府及相关部门贯彻执行国家财经法规的情况；检查有无乱开政策口子、越权减免、缓缴税款；审计财政收支的真实性和合法性，重点揭露财政收入虚假的问题；关注本级政府债务增减情况，分析增减原因；审计非税财政收入征收、管理使用情况，检查有无违反“收支两条线”管理规定、截留坐支非税收入；审计有关部门、单位管理使用上级补助资金情况，是否按规定纳入预算管理，检查有无挤占挪用上级专项补助资金以及造成专项资金严重损失浪费等问题，注重从完善体制、健全制度、规范管理的角度提出改进意见和建议。要求各县区审计局对镇级财政决算审计项目的覆盖面要达到30%以上。
    （四）市客家文化公园工程项目投资审计。以全面贯彻落实市委市政府决策为目标，开展对市客家文化公园工程项目的投资审计。摸清项目建设情况，重点关注项目从立项到建成投入使用的各个环节是否符合有关规定，是否存在超概算，有无损失浪费等问题。严肃查处弄虚作假、挤占挪用、偷工减料、以劣充优以及严重的工程质量问题。严控工程造价，严防高估冒算，同时还要关注征地拆迁，设备材料采购和执行工程招标投标、管理制度、合同制度等情况。从发现的问题进行深入分析，提出可操作性的意见和建议，督促相关单位加强资金和项目管理，促进项目按期推进，为节约项目成本，提高财政资金使用效益把好关。
    （五）市高新区管委会资产负债损益审计调查。对市高新区管委会及其下属企事业单位从成立至2012年底的资产负债和经营管理情况进行审计调查，全面摸清管委会的资产质量、负债规模、偿债能力、项目投资、项目效益及其下属企事业单位经营管理等情况；审计调查市高新区管委会落实执行国家有关高新工业园区扶持政策、市委市政府有关决策情况，各项任务指标完成以及内部管理等情况，为市委市政府决策提供参考。
    （六）深圳市对口扶持河源市专项资金审计调查。通过对 2012年深圳市帮扶河源市直项目资金的审计调查，检查项目资金的拨付、管理、使用情况，反映项目资金的使用效益，揭示项目资金在拨付、管理、使用方面的存在问题，分析其存在问题的成因，并提出审计建议以提高资金的使用效率，为市政府向深圳市政府报告对口帮扶资金管理和使用情况提供依据。
    （七）市污水处理厂绩效审计。重点关注项目建设是否达到预期目标，项目建设程序是否合法合规，项目建设的经济效益、社会效益以及资金的筹集、管理和使用等情况。披露项目在建设和运行中存在的问题，注重从管理方面提出审计意见和建议，推动各项环境保护措施的落实。各县区要结合当地实际情况，至少开展一个绩效审计项目。
    （八）领导干部经济责任审计。全面贯彻落实中央办公厅、国务院办公厅颁发的《党政主要领导和国有企业领导人员经济责任审计规定》，以促进经济社会发展，提高领导干部依法行政，增强廉洁自律意识为目的，不断深化经济责任审计工作。重点审计领导干部贯彻落实科学发展观、推动本地区、本部门科学发展，以及贯彻执行党和国家有关经济工作的方针政策和各级党委政府部署的各项工作落实情况；重点审查本地区、本部门财政预算执行和其他财政收支、财务收支的真实性、合法性和效益性；重点关注重大投资项目建设的管理、重要经济事项管理制度的建立和执行、制定和执行重大经济决策以及领导干部廉洁从政规定等情况。准确区分领导干部经济责任，对领导干部作出正确评价。根据市委组织部的委托，市审计局负责对28名党政和企事业单位主要领导干部进行经济责任审计（名单附后）。各县区根据自身情况，自行确定审计对象。
    （九）河源乡情报社专项审计调查。以化解矛盾，维护稳定为目标，摸清河源乡情报社资产、负债、损益情况，关注体制改革、人员安置是否符合国家的法律法规，报社经营是否存在违规违纪等情况；披露在经营活动、体制改革、人员安置等各个环节存在的问题，对问题进行深入分析，提出可行性意见和建议，为市政府决策提供参考依据。
上述项目计划不包含市委、市政府临时交办的审计项目和审计署、省审计厅2013-2014审计年度尚未下达的审计项目计划，如有新增项目再作调整。
全市审计机关要认真实施上级审计机关统一组织的审计项目，并结合当地实际安排好自定审计（调查）项目。要明确目标，精心组织，周密安排，严格管理，注重调查研究，加强综合分析，不断提升审计成果的层次和水平，按时、按质、按量完成今年的审计工作任务。

附件：1.2013年度全市统一组织实施审计项目计划表
2.关于下达2013年度党政领导干部（企业领导人）任期经济责任审计委托名单的通知（河组干监字〔2013〕12号）
 
附件1
2013年度全市统一组织实施审计项目计划表