受市人民政府委托，市审计局于2020年8月向市人大常委会报告了2019年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况，并向社会公布了审计结果。按照《关于进一步加强各级人大常委会对审计查出突出问题整改情况监督的意见》，市政府于2021年4月份向市人大常委会报告2019年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改结果。主要情况如下：

     一、整改的总体情况

    市审计局深入贯彻习近平总书记对审计工作的重要指示批示精神，切实落实市委市政府和省审计厅的工作要求，认真执行市七届人大五次会议有关决议，全面履行审计监督职责。依法审计了2019年度市级预算执行和其他财政收支情况。审计发现122个主要问题、涉及67个责任主体。至目前，完成整改103个问题，整改台账予以销号2个问题，整改完成率 86 %。整改问题金额45.04亿元，完善相关制度76项，问责处理11人。

    二、整改情况

目前，本级预算执行审计、社保基金审计、精准扶贫精准脱贫审计、绩效审计、重大政策措施落实跟踪审计、国有资产和国有资源审计等大部分整改要求已经得到落实。

（一）市县财政管理审计查出问题的整改情况

共涉及问题22个，已完成整改19个，正在落实整改3个。通过压实责任，加快提前下达资金分配方案，提高提前下达资金列入预算比例；编制国有资本经营预算；将非税收入缴入国库；及时将资金拨付企业、征收补缴水资源费入库等措施完成整改，整改金额212264.19万元。

针对未及时征收土地出让金5338.05万元、未按合同约定征收违约金5489.52万元、少列财政支出59214.66万元相关部门发送催缴通知并督促缴款；通过司法程序，按照法律判决执行；以后年度逐步消化挂账金额等措施推进落实整改。

（二）市级部门预算执行审计查出问题整改情况

市本级83个一级预算单位审计共涉及问题13个，已完成整改11个，闲置资产未及时处置；债权债务长期未清理2个问题，相关部门通过提请诉讼、变更土地用途手续、拍卖房产、转变土地使用权类型、处置收入缴交国库等措施推进落实整改。

（三）2019年度市本级社保基金预算执行审计查出问题的整改情况

共涉及问题13个，已完成整改11个，一是将社保基金退回专户；二是追回违规发放提前退休人员待遇；三是制定结余基金存款保值增值计划；四是部分险种调整预算；五是收回少收利息；六是追回企业欠缴社会保险费。未及时追回超统筹支付的医疗费用；因历史遗留长期挂账等2个问题，正在落实整改。

（四）精准扶贫精准脱贫审计查出问题的整改情况

共涉及问题7个，均完成整改。

1.资金闲置 56728.48万元已全部拨付使用完毕。

2. 2台扶贫冷链运输车被长期占用。收回了所有权。

3. 4400万元的统筹扶贫项目效益差，收回资金到扶贫共管账户。投入和盛科创园项目。

 4. “三保障”政策不到位。683名应纳入未纳人员经核对发放补贴。

5.向不符合条件的人员发放补贴。全额追回。

6.违规发放残疾人两项补贴。已全部追回。

7.违规发放贫困户低保和特困生活补助。已全部追回。

（五）农村环境整治审计查出问题的整改情况

共涉及问题18个，已完成整改14个，部分“三清三拆”工作不够彻底及付款资料不够规范等4个问题正在落实整改。

（六）政府债券资金审计查出问题的整改情况

共涉及问题3个，已完成整改2个。市、县债券资金使用进度滞后的问题正在落实整改。落实每月定期通报机制，推动债券资金的使用。

（七）绩效审计查出问题的整改情况

共涉及问题17个，已完成整改16个，正在落实整改1个。

科技创新发展资金未使用的问题已完成整改；未按要求配套到位1222.8万元。已到位资金1100.58万元，剩余122.22万元正在落实；科技部门对部分企业申报高企培育认定等项目资料审核把关不严，修订完善《河源市科技计划项目管理办法》；2、2019年“6.10”“6.12”救灾复产重建审计：应急机制体制不完善问题。相关部门设立用于应急救灾的预备费；成立应急管理机构；建立健全相关制度，建立联动机制完成整改。救灾物资储备问题，相关部门补充物资品种数量。 3、学前教育发展专项资金审计：3个县区已建立机制、编制规划完成整改。2个县区加大投入；向民办幼儿园购买学位、按标准补助。2个县区幼儿园项目按规定及时拨付项目资金。 4、涉农资金使用审计：5个县区财政部门出台管理办法，落实资金整合。市级业务主管部门加快项目推进和资金支出，支出率99.9%。2个县区涉农资金 “以拨代支”问题。加快项目实施进度并及时报账等措施完成整改。

5、医疗救助资金审计：3个县区推进医疗救助“一站式”结算服务完成整改。市和3个县区财政部门未按规定在福利彩票公益金本级留成部分中安排救助资金问题。按规定提取资金，并拨入专户。 1个县区未按要求上划 “一站式”结算资金已完成整改。

（八）国家和省重大政策措施落实审计查出问题的整改情况

共涉及问题9个，均已完成整改。一是已全额追回违规发放的培训补贴。二是对定点培训机构，责令更换不符合标准的教师，签订场地租用协议。三是推进失业保险稳岗返还业务信息化建设。四是医保基金已经完成清算。五是医保基金，已经完成预结算拨付。六是医疗系统已制定清偿方案和清偿计划，建立台账。七是拖欠民营企业中小企业工程款已拨付清偿。

（九）国有资产和国有资源审计查出问题的整改情况

共涉及问题9个，已完成整改7个。土地房产未进行权属变更；国有土地管理不到位等 2个问题正在落实整改。

（十）资源环境审计查出问题的整改情况

共涉及问题7个，已完成整改4个。处置能力存在结构性矛盾；价格管理工作不到位，违法用地行为未查处、整改不到位等3个问题正在落实整改。

（十一）乡镇（街道）财务收支审计查出问题的整改情况

共涉及问题4个，已完成整改3个。10个镇街内部管理混乱的问题正在落实整改。

三、未完成整改问题的原因

有一些问题未完成整改仍需持续推进，主要原因是：（一）有些问题需进一步推动落实。（二）有些问题情况较复杂，需要统筹推进。（三）有些问题整改力度不够，效果不佳。（四）有些问题需走法律程序解决。

四、对债权债务长期挂账未及时清理的处理意见

从整改情况看，因历史遗留等复杂因素而长期挂账未清理，导致整改难度大。并在短时期内还不具备整改到位的条件，需在不断完善体制机制来逐步解决。

五、下一阶段审计整改工作意见建议

（一）提高站位、统一认识。

严格按照省委审计委员会办公室意见，把整改工作任务作为重要任务抓，纳入党组专题研究范围。主要负责同志要亲自抓，确保任务落实不打折扣、不走过场。

（二）压实责任，细化任务。

对每一个整改问题认真研究，细化整改措施，落实责任领导、责任人员，明确时间节点。

（三）加强指导，定期督查。

审计部门将每季度或半年开展一次督查，逐步推动联合监督，有效发挥监督合力，提升整改时效和整改质量。

    市审计局将持续加强对审计查出问题整改情况的跟踪督促工作， 并向市人大常委会报告2019年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况。