——2026年8月26日在河源市第八届人民代表大会

常务委员会第五十次会议上

市审计局

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

根据《中华人民共和国审计法》要求，现将2025年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告如下：

2025年是“十四五”收官之年，市审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，认真学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，紧紧围绕党中央的决策部署，按照省委、市委工作安排，全面履行审计监督职责，依法审计了2025年度市本级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，在市委、市政府的正确领导下，各级各部门立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，坚持稳中求进工作总基调，严格执行市八届人大六次会议有关决议，坚持高质量发展，全市经济运行稳中有进，2025年市本级财政预算执行和其他财政收支情况总体较好。

——财政预算执行保持平稳。2025年市级财政坚持稳字当头，坚持积极的财政政策适度加力、提质增效。全年四本预算收支总体平衡，财政运行保持平稳有序，为全市经济社会高质量发展提供坚实财力支撑。

——支持保障和改善民生。坚持民生优先导向，全年民生领域支出为42.41亿元，较上年增长15.76%，占当年度一般公共预算本级支出的54.86%。争取超长期特别国债促进消费，不断优化支出结构，增进民生福祉，为经济社会事业发展提供了必要财力保障。

——争取资金保障重点项目。积极争取债券资金有力支持全市投资项目建设，2025年全市新增超长期特别国债、新增地方政府债券等达79亿元，支持扩大投资。持续加大重点产业、基础设施等领域资金供给，优先保障全市重大项目落地实施。

——提升审计整改成效。各级各部门认真落实整改责任，截至2026年8月，上一年度审计查出的已到整改期限的102个问题，已完成整改99个，整改完成率97%。其余正在整改问题已制定整改措施和阶段性整改目标。制定完善相关规章制度43项，整改金额106亿元。

一、财政管理审计情况

（一）市级财政管理及决算草案审计。

2025年，市级一般公共预算总收入1826867万元，总支出1615896万元；市级政府性基金预算总收入614675万元，总支出582748万元；市级国有资本经营预算总收入16493万元，总支出15959万元；市级社会保险基金预算总收入703415万元，总支出586151万元。发现的主要问题：

1.财政预决算不规范。市级国有土地使用权出让收入年初预算与决算差异较大；2025年市级国有资本经营预算执行率仅为预算调整的30%。

2.收支管理不到位。市级3个执收部门未及时收缴污水处理费、防空地下室易地建设费、水土保持补偿费等共1142.71万元；1家国有企业上缴国有企业股息收入不真实，涉及金额451.58万元。2025年部分产业有序转移资金未及时拨付；2023年东江流域生态环境保护财政激励资金未及时分配。市级2个专项债项目实施进度慢；2个部门审核把关不严，导致以旧换新补贴资金被套取。

3.社保基金管理不到位。2个部门未及时清理城乡居民基本医疗保险基金暂付款2429.73万元。市、县（区）医保局落实资助参保政策不到位，未按规定为个别困难人员缴纳城乡居民医保。有关部门未及时掌握企业应保未保情况，部分企业申报社保缴费人数远低于实际用工人数。

（二）县区财政管理审计

开展了县区财政管理和收支审计，发现的主要问题：

1.财政管理制度执行方面。财政预算调整、财政决算草案未按规定提交县委常委会审议、个别重大民生项目未提交县委常委会审议。

2.预决算规范性方面。县财政局违规调入资金3816万元，平衡一般公共预算收支决算，导致决算数据不实。

3.财政收支管理方面。县有关部门未完成征收土地出让收入、水资源费等5项非税收入518.06万元。财政无预算安排人才公寓回购项目资金支出。县财政局未足额拨付村、社区部分办公经费。

4.债务风险防控方面。1个部门超进度支付工程款。

二、民生审计情况

（一）典型镇村培育情况审计调查

审计了各县（区）落实典型镇村培育任务情况，发现的主要问题：

1.政策落实及组织规划方面。个别县典型镇建设规划项目谋划不够实，实施调整幅度较大。1个县典型镇规划与自身发展分类结合不够紧密，2个镇建设规划没有紧扣自身发展定位制定具体目标和任务。

2.典型镇村相关资金方面。个别县典型镇专项资金支付进度不实；典型镇村挤占部分专项资金用于“三保”、日常支出等。扶持村集体经济试点资金保障不到位，项目绩效差。1个县产业强镇建设及资金支出进度缓慢。

3.典型镇村培育重点任务及建设项目情况。个别县存在部分公益项目落实不到位、个别行业结对帮扶不到位等问题。5个典型镇的建设项目存在作用未发挥、未摸清“七站八所”等闲置资产底数，造成财政资金浪费问题。6个典型镇村项目建设程序不规范，存在无证开工建设、先建设后签订合同等问题。8个项目存在建设程序不规范、重复计算工程量等问题。各县（区）农房质量安全工作存在管控机制不完善，风貌整治提升不够科学合理等问题。部分县（请确认有无“区”）镇村生活污水处理体系运行机制不完善，运维管护支持不到位。

4.扶贫资产管理方面。各县（区）存在村级（集体）扶贫资产未纳入“三资”平台等问题，涉及7675项。各县（区）有1460项资产收益类项目拖欠本金或收益。

（二）住宅专项维修资金管理审计调查

审计了2021至2025年部分小区维修资金和物业费管理情况，发现的主要问题：

1.专项维修资金交存及管理不规范。一是维修资金应交未交、多交、少交问题。二是维修资金存放不规范，造成利息损失。三是维修资金使用不规范。有5个小区均存在对维修资金申请审核把关不严现象。

2.物业政策落实不力。一是前期物业收费标准落实不当，出现超政府指导价收取物业管理费现象。二是在未经业委会或业主同意情况下，将公共收益全部归入物业公司管理使用、或被业委会人员占用。

三、政府投资审计情况

（一）卫生系统强基工程审计调查

审计了部分县级公立医院升级建设项目资金使用绩效情况，发现的主要问题：

1.贯彻上级重大政策和决策部署不力。1个新院建设项目投资超立项规模8173.39万元。1个县4个项目将13210万元的医疗设备采购违规纳入EPC总承包工程项目范围。1个建设项目因存在重大缺项和建设标准变更等原因，导致建设项目中途停工、部分专项债资金闲置。

2.项目建设程序不合规。4个建设单位实施的7个卫生强基工程项目均未取得施工许可证先行开工，存在工程质量安全隐患。1个新院建设项目违规使用未经审核的施工图施工；1个医院的建筑装修工程未经竣工验收违规交付使用。1个医院EPC建设项目被违规分包。

3.招投标及合同管理存在违规操作。1个医院设备采购未履行公开招标程序。1个医院的采购项目违规设置招标评分因素。1个医院建设项目EPC总承包合同缺乏采购医疗设备的名称、标准、参数等关键内容。

4.工程质量安全、验收、造价和效益管理不到位。4家公立医院建设项目存在未按图纸施工和部分工程偷工减料情况。3个建设项目多结算工程款。1个医院采购的医疗设备，因与旧设备不配套无法使用造成闲置。

（二）灌区建设工程情况审计调查

审计了4个县区7个中型灌区的建设工程项目绩效、管护等情况，发现的主要问题：

1.工程管理不到位。1个县“最后一公里”水系连通及农村水系综合整治补短板项目，多计工程金额；1个村“最后一公里”项目部分工程少计工程金额。

2.招标投标不规范。3个建设项目违规设置招标评分因素，限制、排斥潜在投标人。

3.工程造价结算及资金使用不规范。2个灌区工程项目多计工程款。个别电灌站工程和干渠工程在部分工序未施工情况下仍完成了验收程序。1个村“最后一公里”项目因施工单位混凝土养护不到位，造成质量问题。

四、国有企业审计情况

开展了国有企业资产负债审计，发现的主要问题：

一是内部控制及财务收支管理不规范。违反规定大额使用现金。未按规定在网上中介超市进行采购。

二是项目管理不到位。1个供水管道工程未取得施工许可证先行施工。水源工程1个项目施工过程变更增加工程量，未签订补充协议。

五、资源环境审计情况

开展了省级自然保护区自然资源资产审计，发现的主要问题：

一是保护管理机制不健全。保护区未与相关镇、林场建立共管机制；护林员配备不足。二是日常监管存在薄弱环节。网格化巡护管理落实不到位，巡护方案、数据资料库缺失；对无人机使用缺乏规范管理；视频监控项目建成后闲置。

六、审计移送的违纪违法问题线索情况

2025年7月以来，市审计局共移送违纪违法问题线索10宗，其中移送市纪委监委3宗，移送有关部门7宗。

七、审计建议

（一）全面落实更加积极的财政政策。加强财政承受能力评估。量入为出，统筹安排项目支出，提高财政资金使用效益。优化财政资源配置，集中财力办大事，增强重大战略任务和基本民生财力保障。深入推进预算绩效管理。建立同高质量发展相适应的政府债务管理机制，严控政府债务风险。

（二）全力提升公共投资的项目绩效。进一步完善政府投资项目管理制度。优化财政资金投向，推动各类专项债、上级补助资金高效落地见效。充分发挥政府投资稳增长、惠民生、促振兴的支撑作用。

（三）持续优化国有资本资产管理质效。健全全市统一规范的国有资产监管体系，切实提升国有资产规范化精细化管理水平。从严规范国有企业对外投资、项目建设、股权合作等投资行为，构建投资全周期风险防控机制。不断做强做优市属国有资本。

对本报告反映的审计问题，审计机关已依法征求被审计单位意见并出具审计报告，对涉嫌违纪违法线索，已按规定移交相关部门进一步查处。对违反财经法规的问题，已按有关规定处理；对制度不完善、管理不规范的问题，已建议有关部门单位建章立制，切实加强内部管理。审计指出问题后，有关单位正在积极整改，部分问题已完成整改。下一步，市审计局将加强跟踪督促，市政府将按有关规定向市人大常委会报告整改情况。

2026年是“十五五”开局之年，做好今年经济工作任务艰巨、意义重大。面对新征程上的新挑战新考验，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，全面落实中央经济工作会议精神，坚决贯彻落实党中央决策部署和省委工作安排，在市委、市政府的坚强领导下，自觉接受市人大监督，依法履行审计监督职责，服务和融入新发展格局，以高质量审计保障经济社会高质量发展，为河源加快实现绿色崛起作出审计贡献!