关于河源市2022年度市级预算执行和其他财政

收支审计查出突出问题整改情况的报告

——2024年4月30日在河源市第八届人民代表大会

常务委员会第二十八次会议上

市审计局

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

受市人民政府委托，现将我市2022年度市级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题整改情况报告如下：

市委、市政府深入学习贯彻习近平总书记关于审计和审计整改工作的重要讲话和重要指示批示精神，认真贯彻中办、国办关于建立健全审计查出问题整改长效机制及我省贯彻措施部署安排，多次召开会议研究部署整改工作。2023年6月16日和7月12日，召开市委常委会会议、市政府常务会议，认真学习贯彻习近平总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神，强调要扎实做好审计整改，推动问题整改落实落细，一体推进揭示问题。市政府积极落实市人大常委会审议意见，研究部署审计查出问题整改等工作，多次对审计工作作批示、提要求、交任务，深入调研，指导推动审计整改工作。2022年度审计整改工作通过全面整改、专项整改、重点督办等3种方式进行，将《关于河源市2022年市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》）反映的所有问题全部纳入整改范围，向各县（区）政府（管委会）、市有关部门发出整改函和整改清单，按立行立改、分阶段整改、持续整改等3种类型分别明确整改要求，强化对审计整改督促检查，对已查出尚未完成整改的问题，指导、跟踪督促整改主体责任单位，全面抓好审计整改落实，按要求高质量完成审计整改工作。

一、2022年度审计整改工作部署和成效

一是压紧压实整改责任。2023年以来，市委、市政府主要领导同志对审计整改工作作出批示4次，各分管市领导围绕各领域整改事项加强协调推动，召开专题会议研究重点项目整改工作，指导督促有关部门单位扎实做好审计整改。强调“一把手”要亲自研究、亲自签署意见，为审计客观准确查找问题、作出评价创造良好条件。各部门主要负责同志认真履行第一责任人的责任，把抓好审计整改作为重大政治任务，对审计整改工作直接抓、直接管。有关主管部门认真落实监督管理责任，统筹优化政策，规范行业管理。市生态环境局、市教育局、市国资委等单位结合审计查出的问题，开展专题研究、业务培训、通报约谈、督查督办等方式落实整改，注重以点带面、举一反三，确保问题改到位、改彻底。

二是审计整改总体格局初步成型。加强各类监督力量贯通协同，既把握总体，又突出重点，形成了全面整改、专项整改、重点督办3种方式相结合的审计整改总体格局。有关部门开展审计发现问题整改督促检查；市人大常委会对突出问题开展整改跟踪调研；市依法治市办将审计整改情况列入法治河源建设考核内容开展年度考评；市纪委监委将查处审计移送的重大问题线索作为重要事项立案查处；市府办公室将重要审计整改事项纳入政府督查范围开展联合督导，推动问题有效整改。市审计局积极履行审计整改监督检查责任，认真把关审核整改结果，确保整改任务按时保质完成。加强通报力度，推动相关部门单位自查自纠、规范管理。

三是整改成效更加明显。总体来看，今年的审计查出突出问题整改率稳步提升、整改成效更加明显。截至2024年3月底，对《审计工作报告》反映的102个突出问题中，已完成整改96个，整改到位率94.12%，比上年提高12.3个百分点。其中要求立行立改的83项问题已整改到位；要求分阶段整改的14项问题有11项已整改到位，其余问题已完成阶段性整改目标；要求持续整改的5项问题有2项已整改到位，其余问题已制定了整改措施和计划。审计查出突出问题共涉及金额11.68亿元，已整改10.3亿元，约谈2个相关责任人。在纠正具体问题的基础上，有关部门以整改为契机，推动源头治理，制定完善相关制度66项。如市教育局通过审计整改建立教育应用系统设计、工程项目建设管理等9项制度，连平县政府制定完善公务接待管理、党委议事决策等制度25项。

二、审计查出突出问题的整改情况

各有关部门采取多种方式加强审计整改：通过收回结余资金、调整投资计划、加快分解下达等整改2.74亿元；上缴国库、归还原渠道等整改1.26亿元；加强预算管理、专项转移支付资金管理等整改3.94亿元；调整账目等2.35亿元。

（一）财政管理审计方面

涉及应整改问题16项，全部整改到位，已整改3.42亿元。

1．关于市级财政管理及决算草案方面。涉及应整改问题5项。相关单位通过征收教育保教费，收回垫付耕地占用税等措施完成整改，整改金额2.52亿元。

2．关于县（区）财政管理方面。涉及应整改问题2项。相关单位通过加强单位公车管理，做好预算安排；举办系列培训，开展财会监督专项工作等措施完成整改，整改金额567.36万元。

3．关于市级部门预算执行方面。涉及应整改问题9项。相关单位通过上缴国库，学习文件精神、优化支出设置，深入分析原因、制定合理可行的预算支出计划，完善制度建设、强化警示教育等措施完成整改，整改金额8515.76万元。

（二）政府投资审计方面

涉及应整改问题7项，已完成整改4项，已整改9043.63万元，制定完善相关制度1项。

相关单位通过完成初步设计审查、开展《中华人民共和国招标投标法》及相关条例业务培训、补充提供施工图纸等佐证材料等措施完成整改。

针对安置小区建设滞后、未及时进行项目竣工财务决算、校舍建筑未经竣工验收等3项问题，相关部门采取安排部门预算资金、提交结算资料进行结算审核确认、开展全面排查、专题研讨联合验收事宜等措施正在推进落实整改。

（三）民生审计方面

涉及应整改问题23项，全部整改到位，已整改3.45亿元，制定完善相关制度13项。

1．关于连平县乡村振兴资金绩效方面。涉及应整改问题5项，全部整改到位。连平县通过完成农村生活污水治理、统筹安排结余资金、对露出地面的管道重新加固埋设等措施完成整改，整改金额1794.31万元。

2．龙川县高标准农田建设政策落实和资金使用绩效方面。涉及应整改问题6项，全部整改到位，完善制度1项。通过印发《龙川县高标准农田建设规划（2021-2030年）》、收回统筹项目结余资金、对2022年度高标准农田建设项目开展绩效考评工作等措施完成整改，整改金额7505.14万元。

3．关于基础教育政策落实和资金管理方面。涉及应整改问题8项，全部整改到位，完善相关制度8项。市教育局、市代建局通过组织开展工程项目建设及规范采购管理培训、积极与市财政局沟通完成最终结算、完善资助方案等措施完成整改，整改金额2.52亿元。

4．关于老旧小区改造方面。涉及应整改问题4项，全部整改到位，完善相关制度4项。相关部门通过健全小区长效管理机制、对移交工作进行自查自纠、修正结算金额等措施完成整改，整改金额11.78万元。

（四）重大政策措施落实跟踪审计方面

涉及应整改问题4项，全部整改到位，已整改8249.96万元。

1．关于2022年地方政府专项债券管理使用方面。涉及应整改问题1项，已整改到位。源城区政府通过编制预算调整方案、提请区人大常委会审议并通过调整议案等措施完成整改，整改金额8000万元。

2．关于省级工业园区高质量发展资金管理使用方面。涉及应整改问题2项，全部整改到位。相关部门通过及时拨付专项资金、组织学习建筑工程施工许可管理办法等措施完成整改。

3．关于市场主体应对疫情纾困发展政策措施落实方面。涉及应整改问题1项，已整改到位。相关部门通过落实国有房屋租金减免政策完成整改，整改金额249.96万元。

（五）资源环境审计情况

涉及应整改问题10项，已完成整改8项，制定完善相关制度9项。

相关部门通过加强巡河提醒和督办，投入河道清漂清淤资金，组织学习、建设火源隔离带、不定时清除山边杂草等措施完成整改。

针对违法用地整改监管不力、污水处理工程项目建设进展缓慢等2项问题正在推进整改。

（六）国有企业审计情况

涉及应整改问题4项，全部整改到位，已整改6760.51万元，制定完善相关制度3项。

1．经营管理方面。涉及应整改问题2项，全部整改到位，完善相关制度2项。相关部门通过成立整改工作小组并自查自纠、追回责任人结算承包款等措施完成整改，整改金额2366.67万元。

2．财务收支核算方面。涉及应整改问题2项，全部整改到位，完善制度1项。相关部门通过制定完善内控机制、收回固定利润款项、严格控制现金保管和现金支付、强化职工红线意识等措施完成整改，整改金额4393.84万元。

（七）促进领导干部担当作为和规范权力运行审计情况

涉及应整改问题38项，已完成整改37项，已整改1.01亿元，制定完善相关制度40项。

相关部门通过加强收入预算编制、制定项目投融资实施方案、修订完善“三重一大”决策制度、加强网络安全知识学习、追缴违规发放补贴、完善相关审批手续等措施完成整改。

针对违规出让国有土地使用权问题正在推进落实整改。

三、尚未完全整改到位的问题及后续工作计划

从整改情况看，截至2024年3月底，小部分问题尚未得到彻底纠正，分别涉及资金拨付不及时，导致拆迁安置工作停滞、农村雨污分流和污水处理工程项目建设进展缓慢、项目合同执行不到位、违法用地整改监督不到位等。审计机关充分听取有关部门的意见，综合考虑问题的相关情况，实事求是分析原因，主要存在以下3方面值得关注的问题与困难：

一是部分县（区）财政库款调度紧张、前期因征地等原因导致工程进度缓慢，需筹措资金持续推进解决。如违法用地整改监管不力、镇村雨污分流和污水处理工程项目建设进展缓慢等问题，相关部门采取实地督促检查、争取资金、发放整改通知书和限期拆除催告书、林地补种复绿、完成主体和管网建设等措施推进整改。

二是时间跨度大、涉及单位多，需多方加强配合共同推进解决。如违规出让10宗国有土地使用权、西环路北段工程竣工后未及时进行项目竣工财务决算等问题，相关部门采取加强统筹协调、积极筹措征拆资金、召开会议、实地核查、发出律师函等措施持续推进整改。

三是受外部客观环境影响较大，受到规划、指标等多方面制约等复杂因素，一时不具备整改到位条件，需在完善相关程序、手续等有序推进解决。如广技师河源校区建设对南北道路违规作重大变更；涉及河道改变未经职能部门批准；未经招标擅自指定施工单位；对南北道路建设项目的勘察、设计未签订合同；项目设计施工总承包方没有采用合同约定技术手段；违规将未经竣工验收的校舍建筑交付校方使用等。相关部门采取召开会议、完善项目变更手续、协调各部门、积极筹措资金、发函督促等措施持续推进整改。

下一步，市政府将严格贯彻落实中办、国办《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》精神和市委部署安排，按照《关于进一步加强各级人大常委会对审计查出突出问题整改情况监督的意见》要求，加强全面整改、专项整改、重点督办相结合的整改工作格局，持续加强跟踪督促检查，深刻剖析问题根源，查改联动、立破并举，确保整改合规到位。认真研究市人大常委会对今天报告的审议意见，按要求及时报送审计整改情况。

以上报告，请予审议。