根据市委统一部署，2024年4月12日至7月12日，市委第二巡察组对中共河源市审计局党组开展了巡察。2024年9月9日，市委第二巡察组向市审计局党组反馈了巡察意见。根据《中国共产党巡视工作条例》和《中国共产党党内监督条例》，现将巡察整改进展情况予以公布。

　　 一、党组及主要负责人组织落实整改情况

　　 （一）提高政治站位，凝聚思想共识

　　  局党组高度重视巡察整改工作，坚决扛起巡察整改政治责任，站在讲政治、顾大局的高度，拿出刀刃向内的勇气，抓严抓实巡察整改工作，力求做到直面问题有勇气、推进整改有谋划、抓实整改有力度、整改落实有效果。市委第二巡察组反馈意见后，局党组主要负责同志随即主持召开局党组会议，深入学习贯彻习近平总书记关于巡视工作的重要论述，认真研究巡察整改工作有关要求，对巡察反馈问题诚恳接受、全面认领、坚决整改，并作巡察整改工作部署，要求全体审计干部提高政治站位，高度重视整改工作，提出有力有效的整改措施，以坚定的政治自觉和行动自觉抓好巡察整改工作，将巡察整改成果转化为推进审计高质量发展的切实成效。

　　（二）加强组织领导，压实工作责任

　　局党组切实履行巡察整改主体责任，成立了由局主要负责同志任组长，其他班子成员任副组长，各科室（中心）负责同志为成员的巡察整改工作领导小组，领导小组下设办公室及三个专项小组，充分发挥全体干部职工力量，形成了一把手亲自抓、班子成员分工负责、全员积极参与的巡察整改工作格局，为有力、有序、有效推进巡察整改工作提供了坚实的组织保障。局党组主要负责同志严格履行巡察整改第一责任人责任，多次召开局党组会议专题研究部署巡察整改工作，及时掌握巡察整改工作进展，协调解决问题困难，全力当好整改落实的组织者、执行者、推动者；其他班子成员履行好“一岗双责”，紧紧围绕牵头负责的整改任务，迎难而上、扭住不放、一抓到底，积极推动分管科室（中心）做好整改工作。

　　（三）强化统筹推进，确保整改成效

　　逐条逐项分析巡察反馈意见，研究制定整改方案，建立问题清单、责任清单、任务清单，明确了责任领导、责任部门、整改措施和完成时限。坚持统筹兼顾，把巡察整改和日常工作同开展、同推进。同时，以巡察整改为契机，认真梳理巡察反馈问题背后的体制性障碍、制度性漏洞，建立健全党建、人事、信访、意识形态等内部管理和审计业务工作方面的制度，有效推动系统治理、堵塞漏洞。

　　二、巡察整改任务落实情况

　　（一）关于强化政治理论武装，运用科学理论指导推动新时代新征程审计工作高质量发展方面

　　1．政治理论学习与时俱进、常抓不懈

　　一是严格执行“第一议题”制度。召开党内重要会议时，严格执行“第一议题”制度，及时跟进学习习近平总书记重要讲话和重要指示批示精神。将“第一议题”制度纳入局党建工作制度汇编，加强对局机关各党支部党员大会、支委会落实“第一议题”制度情况的检查指导，推动“第一议题”制度常态化执行、规范化落实。

　　二是深入贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神。健全完善习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神的传达学习、贯彻落实工作机制，完整、准确、全面理解和落实习近平总书记、党中央对审计工作的部署要求，研究贯彻落实意见，把学习成效转化为推动我市审计工作高质量发展的具体措施。

　　2．切实发挥审计监督功能

　　一是进一步健全完善市委审计委员会及其办公室的运行机制。认真做好向市委审计委员会报告审计重大事项工作，严格执行《河源市委审计委员会办公室审计领域重大事项督察督办工作制度》，建立督察督办工作台账，主动担好“总协调”角色，确保制度不漏项、执行不打折；建立健全监督贯通协作工作机制，与纪检监察部门建立对口联系机制，加强审计项目计划、线索移交、成果共享等方面的贯通协同。

　　二是充分发挥市委审计办平台作用。健全完善市委审计办会议制度，及时研究、审议审计工作重大事项，推动印发《河源市审计局审计整改约谈办法》《重大事项请示报告工作分工方案》等制度；主动聚焦市委、市政府关心和社会关注的重点难点问题加工提炼审计成果，及时、全面地向市委审计委员会请示报告审计综合报告、重大问题线索、审计专报等业务成果，为市委、市政府把脉问诊经济社会发展中存在的突出问题和风险隐患提供参考。

　　三是常态化运行市委审计委员会成员单位工作协调推进机制。通过召开成员单位协调会议、联络员会议，共同研究审计项目计划、重要审计情况、审计成果运用、审计整改督促检查工作等重大审计事项，集中成员单位部门资源优势参与审计监督，推动形成监督工作合力。

　　3．紧扣中心任务推动研究型审计

　　一是紧扣市委中心工作开展审计。聚焦高质量发展、制造业当家、“百千万工程”、绿美河源生态建设、保障和改善民生、推进党的自我革命等重点任务，科学谋划2025年度审计项目计划，切实做到党的工作重点抓什么、审计就审什么，确保审计工作始终沿着正确的政治方向前进。

　　二是着力提升审计工作质效。对审计组开展审前调查、确定审计重点、编制审计实施方案等审前工作提出要求，严格落实《河源市审计局审计实施方案评审办法》，对方案评审结果为不合格的，退回审计组重新编制并审核；把开展研究型审计情况列入年度审计项目质量检查内容，推动审计组加强对开展研究型审计的重视并认真落实相关工作要求；加强对审计项目进度的督办力度，对无故未按计划完成的项目给予“亮灯”通报。

　　三是着力推进大数据审计。编制大数据审计宣传方案，分阶段、分批次对开展大数据审计的意义、重要性及大数据审计案例、经验进行宣传，强化审计干部对大数据审计的重视；强化培训，编制2025年大数据审计和“金审三期”使用推广培训方案，进一步提升审计人员大数据审计思维、技能；电子数据审计部门积极配合审计组做好数据分析、核查数据疑点等工作，以数据分析为基础，不断提高审计监督、过程控制和决策支撑能力，减少现场审计的时间，提高审计工作效率。

　　4．防范化解重大风险

　　一是组织开展对近三年的审计项目“回头看”。梳理是否存在符合移送的审计事项，对符合移送处理的事项及时按程序移交纪检监察部门处理，对一些普遍性的典型问题形成审计专报，及时报市委审计委员会，推动我市各级政府和有关部门完善相应的体制机制，防范财政资金相关风险。

　　二是进一步做好意识形态工作。严格落实意识形态工作责任制，定期听取意识形态工作进展情况的汇报，并对审计领域意识形态风险进行分析研判，制定防范化解措施；加强宣传阵地管理，将严格落实“三审三校”制度纳入新修订的《河源市审计局政府信息公开工作制度》，强化各级审核人员落实“审校”制度的意识。

　　（二）关于坚定不移全面从严治党，遏制不正之风方面

　　1．坚决维护审计工作权威性

　　一是严控审计项目质量。对审计报告、移送处理书等审计文书进行审理，对法规引用不准确、格式不符合要求的审计文书，提出修改意见，严把审计文书质量关；修订并印发《河源市审计局审计业务风险防控和质量控制及责任追究制度（试行）》，进一步完善审计过错、责任追究制度，健全追责、问责机制。

　　二是加大审计整改督促力度。推动市政府督查室将部分上级预算执行审计查出涉及我市的问题纳入督查范围，与市发展改革局等部门到龙川县、紫金县开展联合督导，加强贯通协同、形成监督合力；压实审计整改工作责任，印发《关于开展市本级2019-2023年审计项目整改情况“回头看”工作的通知》，注重对整改进度缓慢、问题较多的责任单位进行督促跟踪，推动及时整改到位。

　　三是及时跟进审计整改情况。在对个别县（区）开展财政决算和其他财政收支情况审计时，将以往审计发现问题整改情况纳入重点关注内容，逐一检查、了解尚未整改完成问题的具体情况，并到相关单位召开督促落实整改座谈会，提出落实整改工作要求，推动问题整改到位，切实维护审计工作权威。

　　2．发挥审计利剑震慑作用

　　一是强化审计移送管理。严格执行《广东省审计厅审计移送管理办法》，拟向纪检监察机关移送的线索按局党组议事规则规定，及时提交党组会议研究决定，推动审计移送工作规范开展。

　　二是严抓审计发现问题披露工作。凡是在审计过程中发现的问题，如不在审计报告中体现，均需填报台账，并按程序提交审计质量控制委员会会议审议。

　　三是坚持集体会审制度。通过法规审理、业务会审议、质量控制委员会会议审定，对审计发现问题定性、文字表述、审计建议等集体把关，确保审计发现的重大问题真实客观地在报告中反映。

　　3．弘扬严实深细工作作风

　　一是严格按照内部审计工作的相关规定做实做好各项工作。组织开展内部审计人员培训，加强内部审计工作指导；推动并配合编制管理部门完善各部门内部审计工作，推动市直各部门内部审计工作规范化、制度化。

　　二是坚持改进文风。修订《河源市审计局收发文管理规定》，明确制作、审核、签发、校对等环节的工作要求，防止出现低级错误；举办审计干部综合能力提升专题培训班，提升审计干部能查能说能写本领；严格核稿审稿，认真审核审计报告内容是否全面、合规，进一步规范审计文书表述、提高审计文书质量。

　　三是加强档案管理。组织对审计档案立卷人员进行档案归档业务培训，提高对规范开展档案归档工作重要性的认识，更加明确审计档案的归档要求；认真审核、严格把关移交的审计档案立卷归档情况，并对发现问题进行通报、督促整改。

　　4．践行以人民为中心的发展思想

　　牢固树立“审计为民”理念，做好信访维稳工作，认真对待群众信访件，完善信访来访登记表、实名举报反馈情况登记表等工作机制，对属于审计职责范围的事项进行调查核实，切实做到事事有回音，件件有着落。

　　5．严格执行财经制度

　　一是全面清查盘点单位资产。对以往盘亏的资产按规定进行报损、报废，确保资产完整、安全。

　　二是规范货币资金使用管理。严格执行《河源市审计局机关财务管理规定》等内控制度，加强单位货币资金业务审核审批，严禁将财政资金转入工作人员私人账户。

　　三是规范会计行为。组织财务人员认真学习《中华人民共和国会计法》《政府会计准则》，并及时做好对账工作，确保记账规范、真实、准确；单位的库存现金做到日清月结，确保现金账面金额与实际库存相符，切实防范资金监管风险。

　　四是严格执行政府采购规定。严把支付审核关，加强支出事前审批控制、资金支付控制，切实防范票据不合法、签批手续不规范、违反财务管理规定等情况的出现。

　　（三）关于扎实推进基层党组织建设，贯彻落实新时代党的组织路线方面

　　1．强化党组领导作用

　　一是充分发挥党组议事决策功能。严格执行局党组议事规则，所有大额资金支出均经过党组讨论决策后支付，避免出现“大事不议”现象。

　　二是树牢“全局一盘棋”工作理念。通过完善制度、集中宣讲、沟通协调等方式，加强对各业务科室（中心）开展项目立项和实施、整改督促、大数据审计应用、档案管理等工作的指导，进一步发挥综合科室的统筹协调、综合指导作用。

　　三是构建“全市一盘棋”审计工作格局。认真梳理各县（区）党委审计委员会办公室报送的重要审计成果报告情况，推动建立重要审计成果及报告情况台账；开展对县（区）党委审计委员会及其办公室工作运行机制情况的专项检查，进一步压实下级向上级请示报告工作责任，推动落实重大事项请示报告制度。

　　2．坚持党建引领审计工作高质量发展

　　一是发挥党员先进性作用。组织青年审计干部围绕机关党建与审计业务深度融合开展调研，揭示问题，提出建议，进一步强化党建工作对审计工作的引领作用；安排党员骨干参与重要审计事项，在参与重大审计项目和核查重大问题线索中勇挑重担、锤炼党性。

　　二是建强基层党组织。加强对党章党规党纪的学习，深刻认识建强基层党组织的重要性；局党组召开会议认真研究党建工作，专题部署深化市模范机关暨“四强”党支部建设、发展党员等工作；建立健全局党建工作制度，加强对局各党支部的工作指导和监督提醒；健全局换届提醒机制，推动换届工作更加规范。

　　三是推动发展党员工作。对局现有发展党员情况进行摸底，结合实际情况制定发展党员计划；发挥青年理论学习小组平台作用，抓好青年干部思想政治教育，动员其积极向党组织靠拢；加强与有关部门的沟通联系，积极争取对我局发展党员工作的支持，并严格按照规定发展现有入党积极分子、发展对象，进一步加强审计党员后备力量建设。

　　3．精准科学选人用人

　　一是统筹推进审计队伍建设。坚持长远规划，注重日常发现，制定《干部队伍情况分析表》，着力扩大年轻干部队伍储备库，推动优秀年轻干部用当其时、用其所长，优化干部梯次结构建设。

　　二是加强干部人事档案管理。认真学习掌握干部人事档案有关的具体工作流程和制作标准，制定印发《河源市审计局干部人事档案工作管理制度》，推动干部人事档案材料归档工作更加规范有序开展。

　　4．强化内部监督管理

　　一是加强警示教育。围绕本系统内发生的违纪典型案例和局领导班子2024年度民主生活会暨巡察整改专题民主生活会中确定的反面典型案例，深刻剖析违纪的主客观因素，清醒认识违纪的沉重代价，做到以案为鉴、以案促治。

　　二是做好日常监督。认真开展党纪学习教育，教育引导党员学纪、知纪、明纪、守纪；加强谈心谈话、节假日前发布廉政短信提醒，加强对审计组执行廉政纪律的监督管理，筑牢廉洁从审思想防线。

　　三是规范审计行为。对外出审计组开展现场检查，对审计组工作作风、廉政纪律落实情况、审计现场安全和外勤经费管理情况、依法文明审计落实情况等进行详细了解，进一步确保依法审计、文明审计、廉洁审计。

　　（四）关于推动巡察、审计等监督发现问题整改方面

　　一是严格整改巡察发现问题。将《中国共产党党组工作条例》纳入民主生活会会前学习内容，强化党组成员贯彻落实“三重一大”集体决策制度的自觉意识；加强现金管理，严格执行现金管理规定；推动资产管理员加强业务学习，有效促进固定资产管理规范化，保证固定资产的完整性、安全性。

　　二是严格整改审计发现问题。强化审计项目督办管理，定期组织检查项目进度情况，及时预警提醒，严格审计项目延期审批，有效提升计划管理工作效能；坚决落实审计项目实施现场管理、审计项目审理有关规定，严把质量关。

　　三、下一步工作安排

　　接下来，市审计局党组将深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，坚持目标不变、标准不降、力度不减，认真落实市委巡察整改工作要求，切实运用和巩固好巡察整改成果，带动审计各项工作提质增效。

　　（一）强化政治引领，夯实思想根基

　　坚持深入学习贯彻习近平总书记关于巡视工作的重要论述，坚决防止“过关”思想、克服松劲情绪，以刀刃向内、敢于自我革命的勇气，坚持问题导向、效果导向、目标导向，持续推动各项整改工作走深走实，坚决防止问题反弹。

　　（二）加强制度建设，优化长效机制

　　坚持举一反三、标本兼治，加强对整改成果的总结和运用，认真总结整改过程中的好经验好做法，以制度的形式固定下来，形成用制度管权、管人、管事的长效机制，切实通过完善制度机制和解决共性问题，不断巩固拓展整改成果

　　（三）推动成果转化，助力工作发展

　　切实将巡察整改成果融入审计日常工作、融入全面从严治党、融入班子队伍建设，推动巡察整改成果转化为认识成果、实践成果、制度成果，转化为加强和改进审计工作的强大动力，以实实在在的整改成效，推动全市审计工作再上新台阶。

　　欢迎广大干部群众对巡察整改情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系方式：电话0762-3666618；邮政地址：河源市源城区红星路100号河源市审计局。

中共河源市审计局党组         

2025年7月1日